3. Описание структуры лицевых счетов

СХЕМА ОБОЗНАЧЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ИХ НУМЕРАЦИИ

На основании Приложения 3 к Положению Организации России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»

Данные лицевые счета формируются при каждой операции будь то выдача займа или выдача заработной платы. Данный счет должен формироваться в разрезе определенной операции. Например, при выдаче займа должен быть создан лицевой счет:

4 88 01 810 0 0 0000000001

По этому счету можно идентифицировать, что данный лицевой счет имеет отношение к выдаче микрозайма физическому лицу.

Данные лицевые счета отличаются от предыдущих тем, что создаются на основании операций связанных с учетом доходов и расходов. Например, при начислении процентов счету 90.01.1, который использовался в текущей системе бух. учета будет соответствовать счет 71501, при этом лицевой счет по операции будет выглядеть таким образом:

7 15 01 810 0 0 3240100001

где, 32401 - Символ ОФР, который обозначает процентные доходы по займам выданным физ. лицам.


Содержание

2016 Все для спокойного перехода на ЕПС в МФО. eps-mfo.ru